Схемное страхование в Украине появилось вскоре после появления коммерческого страхового рынка – в первой половине 90-х годов. Спустя 10 лет Госфинуслуг сообщил: более половины страхового рынка Украины приходится на схемы. При этом сборы премий и суммы выплат в разрезе отдельно взятой страховой компании определил как закрытую информацию.

 

Страховые услуги стали делить на классическое и схемное страхование.

Последнее прочно ассоциируется с противоправной деятельностью - с уклонением от уплаты налогов и выводом капиталов за рубеж.

 

В то же время абсолютное большинство операций по оптимизации законны и представляют собой инструменты, позволяющие грамотно управлять финансовыми потоками. Схемное страхование существует во всем мире, а уменьшают налогооблагаемую базу с помощью схем даже компании с мировым именем. И там это ни кого не смущает - ни налоговиков, ни регулятора. Право налогоплательщика оптимизировать налоги, используя все законные способы, неоспоримо.

 

Наибольшую долю в схемном страховании занимает оптимизация налогов, а наиболее распространенный инструмент – страхование финансовых рисков.

Бегство от налогов связано не только и не столько с их величиной.

Главные причины:

Так же много говорится о выводе капиталов за рубеж с помощью перестрахования. При этом умалчивается, что основная часть прямых, причем дешевых инвестиций в Украину — из Кипра, куда предварительно и выводятся капитал. Деньги из страны никуда не уходят.

 

Ограничение естественных потребностей человека, в том числе стремления к рациональной хозяйственной деятельности, всегда встречает сопротивление. Сегодня многие законы (невыполнимые либо трудновыполнимые) представляют собой не инструмент развития экономики, а препятствие такому развитию. Законный путь обходится чрезвычайно дорого. Что остается? Перестать исполнять законы, которые по большей части неисполнимы и несправедливы. Схемы являются прибежищем для тех, для кого расходы при соблюдении существующих законов ведения бизнеса превышают доходы. Схемы зачастую являются единственным способом выжить для украинских предприятий и для экономики в целом.

Сохранность схем обеспечивается не столько коррумпированностью чиновников, сколько пониманием ими необходимости существования схем. Страховые компании — любимый инструмент ухода от налогов как депутатов, так и владельцев промышленных групп.

Бороться со схемами можно только с причиной и только государству - предложив лучшую легальную альтернативу.

Уменьшать долю схемного страхования можно только тогда, когда легальные правила ведения бизнеса окажутся лучше схем.

Интересно, что борцы со схемами обычно предлагают наоборот - сделать схемы хуже легальных правил, увеличив налоги для страховой деятельности.

 

Увеличение налогообложения страховой деятельности негативно скажется на классическом секторе страхования, его конкурентноспособности - производительность труда в украинском страховании находится на очень низком уровне. А ведь прибыль от схемного страхования можно инвестировать в современные страховые технологии. Для этого достаточно законодательно определить обязательные требования к IT-системам, к учету и бизнес-процессам:

Необходимо определить общие принципы, предоставив менеджменту компаний максимальную свободу выбора вариантов реализации технологий в своей компании.

Как правило, в схемном страховании учет, IT и отчетность строились «от бухгалтерии», используя метод начисления для фиксации уже свершившихся операций. Увеличение производительности труда, управление рисками розничных клиентов возможно только путем перехода на использование специализированных страховых IT-систем. С сегодняшним уровнем расходов на ведение дела в 70%, ни медицинское, ни пенсионное страхование, ни агрострахования, ни ОСАГО эффективным не будет.

Современные страховые технологии позволят осуществлять страхование с убыточностью 70-90%, расходами на ведение дела до20%, хорошим контролем страховой истории клиентов, четким соответствием тарифов страховым рискам, короткими сроками выплат.